Перейти на версию для слабовидящих
Размер шрифта
A A A
Цветовая схема
a
a
a
Изображения
Развернуть панель
проведение финансового анализа

Финансовый анализ представляет собой оценку финансово-хозяйственной деятельности фирмы в прошлом, настоящем и предполагаемом будущем. 

Финансовый анализ является существенным элементом финансового менеджмента и аудита. При оценке финансового положения фирмы к помощи финансового анализа прибегают различные экономические субъекты, заинтересованные в получении наиболее полной информации о ее деятельности.

Основные документы, необходимые для проведения финансового анализа:

  • документы, свидетельствующие об учреждении и регистрации должника и внесении изменений и дополнений в учредительные документы;
  • сведения об аффилированных лицах;
  • сведения об объектах залога (договора, перечни)
  • сведения об объектах социальной сферы + расходы (затраты) по их содержанию, эксплуатации, сведения об избыточных активах
  • документы, содержащие сведения о составе руководства организации и сведения об изменениях руководящего состава за последние 3 года;
  • план приватизации предприятия, устав
  • свидетельства о постановке на налоговый учет и внесении в ЕГРЮЛ;
  • аудиторское заключение за последний отчетный период (если есть);
  • годовая бухгалтерская отчетность должника за последние три года, полугодовая и квартальная за весь период, с аналитической расшифровкой активов (ф.1 и ф.2);
  • договора и иные документы, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества, повлекшие изменение в структуре активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также другие документы по сделкам или действиям, повлекшим изменения в финансово-хозяйственном положении должника за последние 3 года;
  • перечни имущества (основные средства, с указанием года ввода, полного наименования (марки), балансовой и остаточной стоимости – за последние 3 года)
  • расшифровка статьи «запасы»
  • материалы крупных судебных разбирательств (за последние 3 года) (при наличии);
  • материалы налоговых проверок должника (за последние 3 года);
  • перечень дебиторов с указанием полного названия, величины (суммы), даты возникновения дебиторской задолженности и документы, подтверждающие действия по истребованию дебиторской задолженности
  • справка, расшифровывающая состав внеоборотных активов (по статьям баланса), а также долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений (инвестиций);
  • справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых санкций;
  • список кредиторов должника с указанием основной суммы задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых санкций;
  • сведения о производимой реструктуризации долгов предприятия;
  • сведения о численности персонала предприятия за последние 3 года по подразделениям.
  • Сведения о структуре предприятии за последние 3 года (кол-во подразделений, состав, численность – изменения)
  • Сведения о средней зарплате на предприятии и зарплате руководителей за последние 3 года;
  • справка о натуральных показателях выпуска производимой продукции (услуг) за последние 3 года, с разделением на виды продукции (услуг)
  • справка о динамике цен на выпускаемую продукцию (услуги) за последние 3 года
  • выполненные ранее отчеты по оценке (за последние 3 года) (по необходимости)
  • сведения о структуре предприятия, наличии дочерних предприятий
  • сведения о планируемых бизнес задачах (бизнес-планы, инвестпроекты)
  • другие иные не указанные выше документы, необходимость рассмотрения которых может возникнуть в ходе проведения финансового анализа. 

 

Цели финансового анализа 

Основная цель анализа финансово-хозяйственной деятельности — определение состояния финансового здоровья фирмы, выявление слабых мест, потенциальных источников возникновения проблем при дальнейшей ее работе, а также — выявление сильных сторон. 

Основные задачи, решаемые с помощью финансового анализа

  • Определение и оценка кредитоспособности и инвестиционных возможностей предприятия. К примеру, представителя банка может заинтересовать вопрос о ликвидности или платежеспособности фирмы.
  • Выявление рентабельности предприятия и степени риска потери вклада при ее инвестировании. 
  • Прогноз возможности банкротства фирмы или убеждение в ее стабильности.

 

Направления финансового анализа

Внутренний финансовый анализ — анализ, который необходим для удовлетворения собственных потребностей предприятия, - направлен на определение ликвидности фирмы или на строгую оценку ее результатов в последнем отчетном периоде, в том случае, например, когда руководство фирмы и ее финансовый аналитик хотят знать, может ли предприятие позволить себе выделение средств на планируемую производственную экспансию (расширение производства) и как отразятся на нем дополнительные расходы. 

Внешний финансовый анализ проводится аналитиками, являющимися посторонними для предприятия лицами и потому не имеющими доступа к внутренней информационной базе предприятия.

Использование результатов финансового анализа

Практически все пользователи финансовых отчетов предприятий используют методы финансового анализа для принятия решений по оптимизации своих интересов. Собственники анализируют финансовые отчеты для повышения доходности капитала, обеспечения стабильности повышения фирмы. Кредиторы и инвесторы анализируют финансовые отчеты, чтобы минимизировать свои риски по займам и вкладам. Можно твердо говорить, что качество принимаемых решений целиком зависит от качества аналитического обоснования решения.

Мы имеем большой опыт проведения финансового анализа состояния предприятий. За 2006 год мы провели 26 финансовых анализов деятельности предприятий различных отраслей промышленности. Наши специалисты помогут Вам не только оценить текущее положение дел, но и определить возможные направления оптимизации финансового состояния.